Налоги и платежи для субъектов небольшого бизнеса

Аналитик онлайн-бухгалтерии "Небо" Дарья Вахотина говорит о обстановках, как обычных, так и нестандартных, которые связаны с налогами и сборами для субъектов небольшого предпринимательства.
Мы с вами рассмотрим два вопроса основных – это расчет основных налогов и платежей небольших учреждений и абсолютно законные методы понижения налогового бремени.

ООО на общей системе налогообложения

Как субъект небольшого предпринимательства в наивысшей степени популярные формы небольшого бизнеса – это ООО и ИП . Фактически эти формы небольшого бизнеса мы с вами и рассмотрим. В случае если у вас ООО на общей системе налогообложения, вашими налогами будут:

• НДС ;
• налог на прибыль;
• налог на имущество , если у вас имеется какое-то имущество;
• налог на доходы физических лиц, в случае если у вас имеется сотрудники;
• автотранспортный налог, в том случае, если у вас в собственности имеется транспорт, который вы используете в своей предпринимательской деятельности.

Но тут нужно оговориться, что налог на доходы физических лиц вы будете платить не сами, а за счет ваших сотрудников. Потому, что налог на доходы физических лиц платят сотрудники методом вычитания 13% из их дохода. Страховые платежи у вас появляются кроме того лишь в том случае, если у вас имеется сотрудники. Они уже платятся за счет работодателя. Это в общем случае, для ООО на общей системе налогообложения будет 30% от зарплаты сверху. Другими словами не минус 30%, а плюс 30% к зарплате.
Ставками данных налогов представляется 18 процентов, 10 и 0, исходя из вида деятельности вашей. 0 – это у нас экспорт, в наивысшей степени редко видящийся. И 18% – чаще всего видящаяся ставка НДС , которая употребляется основным обществ, ИП в общей системе налогообложения.
Налог на прибыль у нас 20%, из них 18% в бюджет субъекта и 2% в бюджет страны. Налог на имущество исходя из того, ставка налога на имущество зависит от того, в каком регионе у вас находится у вас имущество. В большинстве случаев это 2,2% от цены имущества. С этого года случилось изменение, ранее у нас налог на имущество считался с инвентарной стоимости, а сейчас с кадастровой стоимости, которая на режим выше, чем инвентарная цена имущества. Налог на доходы физических лиц 13% в общем случае. Бывают ставки кроме того 30 – 35%, ранее было еще и 9% по дивидендам. С 2015 года эта ставка повысилась. По дивидендам сейчас налог на доходы физических лиц образовывает 13%, как в общем случае.
Скорее всего, в скором времени повысится у нас общая ставка на доходы физических лиц до 15%. Но информация пока не утверждена, не проконтролирована, это просто на стадии проекта законодательного акта. Страховые платежи, я уже произнесла, 30 процентов.
Автотранспортный налог платится исходя из цены вашего транспорта, с учетом повышающих коэффициентов, в случае если у вас цена транспорта больше трех миллионов и не учитывая повышающих коэффициентов, в случае если у вас цена транспорта меньше трех миллионов.
По всем данным налогам нужно будет отчитываться, сдавать декларации поквартально либо раз в год, платить платежи, тратиться на пересылку отчётностей. Особенно по НДС - это исключительный налог, который в административном порядке сдается в электронном виде. Помимо этого, с этого года, как вы знаете, те, кто на общей системе подавали новую декларацию по налогу на добавленную стоимость, в которой у нас еще данные книги приобретений и книги продаж. Другими словами совершается у нас тотальный надзор за НДС со стороны страны и за вашими агентами.

ООО на УСН

В случае если же у вас ООО на УСН , то тут все значительно несложнее: вы вместо НДС и налога на прибыль платите единый налог по УСН. В случае если у вас по УСН доходы 6%, то вы платите 6% от своих доходов. В случае если доходы уменьшены на степень затрат, то платите от 5 до 15%, исходя из того региона, где вы находитесь и того вида деятельности, которым занимаетесь.
Исходя из этого точно произнести, какая у вас должна быть ставка и какой размер налога лишь исходя из того, что у вас УСН , запрещено. Это непременно необходимо детализировать у своей налоговой или в нормативно правовых документах вашего региона. В большинстве случаев издается обособленный приказ, в котором произнесено, что для таких видов деятельности определена ставка, к примеру, 5 процентов для доходов, уменьшенных на степень затрат.
Налог на доходы физических лиц кроме того платится за счет сотрудников. Вы в этом случае налоговым агентом, который перечисляет этот налог в бюджет. Как вы понимаете, таковой налог является лишь в случае если у вас имеется сотрудники. В случае если у вас сотрудников нет, то у вас ни налогов на доходы физических лиц, ни страховых платежей – нет.

ООО на ЕНВД

В случае если у вас ООО и система налогообложения "единый налог на вмененный доход", то вместо налога на прибыль и НДС вы платите ЕНВД. Это может быть и выгодно, и невыгодно по двум причинам. Единый налог на вмененный доход не зависит от того, какой у вас доход практически, сколько вы израсходовали на свою деятельность и деятельность своего ООО. Тут государство вам вменяет вам тот либо другой размер дохода, по которому имеют место конкретные ставки и коэффициенты, исходя из коих, у нас считается налог.
Другими словами декларация по ЕНВД, как и единый налог на вмененный доход, у нас нулевым быть не в состоянии. Исходя из этого, в случае если у вас не ведется деятельность и у вас так оказалось, что вы на едином налоге на вмененный доход оказались, то вам необходимо или перейти на общую систему налогообложения и просто сдавать нулевые декларации, или продолжать платить и сдавать не нулевую декларацию по ЕНВД. Выбор за вами. Быть может, выгоднее будет остаться на этой системе налогообложения, в случае если у вас в скором времени появятся те либо другие доходы либо затраты, которые покроют размер единого налога на вмененный доход с лихвой, и неприятностей с его оплатой не будет.

Пбоюл

В случае если же у вас ИП, то тут кроме того имеется варианты: или общая система, или не столь сложная система, или единый налог на вмененный доход. Обратите всеобщее пристальное внимание, что я не говорю про патентную систему налогообложения, в силу того, что это обособленная ниша, о которой возможно сказать раздельно.
В случае если у вас ИП на общей системе налогообложения, то вы платите НДС, налог на имущество, на доходы физических лиц, страховые платежи. В случае если у вас нет сотрудников, то вы платите фиксированные страховые платежи - лишь за себя. За сотрудников, соответственно, вы не платите.
Налог на доходы физических лиц: имеется в виду декларация по форме 3-НДФЛ, которую вы сдаете и отчитываетесь по ней за весь год. Эта декларация сдается вместо декларации по налогу на прибыль. Другими словами вы, как физлицо, платите 13% со своих доходов.
Налог на имущество вы платите в том случае, если у вас имеется имущество. Вы его будете платить как физлицо, но имейте в виду, что если вы используете свое имущество в своей предпринимательской деятельности, то вы можете уменьшить свои доходы на сумму начисленной амортизации по этому имуществу. Это весьма комфортно.
Если вы Пбоюл на УСН , то вы платите следующие налоги: или это будет общий налог УСН, как в ООО , в случае если у вас имеется сотрудники. Кроме того налог на доходы физических лиц и страховые платежи, в случае если у вас имеется сотрудники, а страховые платежи фиксированные за себя - в случае если нет сотрудников.
Аналогичным образом возможно рассмотреть третий пункт, если вы Пбоюл на едином налоге на вмененный доход. Я думаю, останавливаться тут ненужно. В случае если необходимо будет поведать пример, то я покажу вам это все на примерах. Это у нас общие случаи, в наивысшей степени обычные, которые видятся в хозяйственной деятельн